비상장주식 세금, 모르면 큰일! 양도소득세·증여세 정리

장외에서 비상장 주식을 사고팔았다면?
양도소득세 또는 증여세를 제대로 신고하지 않으면 가산세 폭탄 맞을 수 있습니다.
기초부터 정확히 알고, 실수 없이 준비하세요!

 

✅ 비상장주식 거래 시 발생하는 세금

세금 종류	언제 발생?	누가 내나요?
양도소득세	주식을 팔아서 수익이 났을 때	매도자 (파는 사람)
증여세	시세보다 지나치게 싸게 넘겼을 때	매수자 (받는 사람)

 

📌 1. 양도소득세 – 비상장주식 매도 시

💡 과세 대상

• 비상장주식을 팔아서 수익이 생긴 경우
• 1년에 250만 원 초과 이익 발생 시 과세

💰 세율

구분	세율	지방세 포함
일반 투자자	10%	11%
대주주 (지분 4% 이상 or 10억 이상 보유)	20~25%	22~27.5%

 

 

🗓️ 신고 시기

• 분기별 자진 신고: 거래 분기 다음 달 말일까지
  예: 3월 거래 → 4월 30일까지 신고
• 또는 5월 종합소득세 신고 시 함께 가능

🧾 계산 예시

항목	금액
매도가	1,000만 원
매수가	500만 원
차익	500만 원
기본공제	-250만 원
과세 대상	250만 원
세율 (11%)	275,000원 납부

⚠️ 꼭 알아야 할 점

• 신고 안 하면 가산세 부과
• 플랫폼 거래(서울거래소, 증권플러스 비상장 등)도 과세 대상
• 연간 250만 원 이하라도 기록은 꼭 남기세요

 

📌 2. 증여세 – 터무니없이 싸게 넘긴 경우

비상장 주식을 시세보다 현저히 싸게 넘기면,
국세청이 이를 ‘증여’로 보고 과세할 수 있습니다.

예시 상황

• 1주당 시세가 10만 원인데, 1만 원에 거래
• 부모 → 자녀 간 거래
• 지인에게 무상 또는 헐값에 넘긴 경우

🧾 증여세 기준

• 받은 사람(매수자)에게 세금 부과
• 세율: 최대 50% 누진세율
• 부모 → 자녀: 10년간 5천만 원까지는 증여세 면제

🖥️ 비상장주식 세금 신고 방법

1. 홈택스 접속
2. → [양도소득세 신고]
3. → ‘기타자산 양도’ 선택
4. → 주식 정보, 취득가, 매도가 등 입력
5. → 신고서 제출 + 세금 납부

📌 금액이 크다면 세무사 도움 받는 것도 추천!

💬 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 플랫폼에서 자동 신고되나요?
→ ❌ 대부분 직접 신고해야 합니다. (일부 증권사 연동은 예외)

Q. 수익이 없어도 신고해야 하나요?
→ ❌ 수익 없으면 신고 의무는 없지만, 거래 기록은 꼭 보관하세요.

Q. 상장 전에 팔면 세금 더 내나요?
→ ❌ 아닙니다. 비상장과 상장 전후 세금 구조는 동일.
다만, 상장 직후엔 대주주 기준이 적용돼 세금이 더 커질 수 있음!

✅ 핵심 요약

항목	내용
양도소득세	비상장주식 매도 차익 250만 원 초과 시 과세
증여세	시세보다 너무 싸게 넘기면 발생 (매수자 부담)
신고 시기	거래 분기 다음 달 말 or 매년 5월
세율	10~27.5% (양도세), 최대 50% (증여세)

 

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