💵 미국 주식 세금 총정리 - 배당소득세와 양도소득세, 이걸로 끝!

✅ 미국 주식 투자 시 과세 항목은?

세금 종류	발생 시점	과세 대상
📦 배당소득세	배당금 수령 시	받은 배당금
📈 양도소득세	주식 매도 시	매매 차익 (250만 원 초과분)

① 📦 배당소득세 – 배당 받을 때 부과

항목	내용
원천징수 세율	15% (미국 IRS가 자동 공제)
국내 과세	❌ 없음 (한·미 조세조약으로 면제)
예시	$100 배당 → $85 입금 (15% 차감 후)

✅ 미국에서 떼고 들어오므로 별도 신고 불필요

② 📈 양도소득세 – 주식 팔아 차익 날 때 부과

항목	내용
과세 기준	매도금액 – 매수금액 = 실현 수익
비과세 한도	연간 250만 원까지 비과세
과세율	초과분에 대해 22% (지방세 포함)
신고 시기	다음 해 5월 종합소득세 신고
손익통산 가능 여부	✅ 가능 (손실 종목과 합산 계산)

📊 실전 예시 시뮬레이션

✅ 배당소득세

• MSFT 10주 보유 / 분기 배당 $0.68
• 총 배당: $6.80
• 원천징수 (15%): $1.02
• 실제 입금: $5.78

✅ 양도소득세

• 테슬라 1주 $1000 매수 → $1500 매도
• 차익: $500
• 연간 총 해외 양도차익이 250만 원 넘으면
  ➝ 해당 차익에 대해 22% 과세

🤔 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 배당소득세 환급받을 수 있나요?

❌ 불가능. 미국 세금으로 자동 원천징수되며 이중과세 방지로 국내 과세 없음

Q2. 양도소득세는 누구나 내야 하나요?

✅ 연간 해외 주식 차익이 250만 원 초과한 경우 누구든 신고 대상

Q3. 손해 본 주식도 신고하나요?

✅ 네! 손익통산으로 세금 줄일 수 있어요
예: A종목 +200만 원 / B종목 -100만 원 → 과세 대상 = 100만 원

Q4. ETF, 리츠도 세금 똑같이 적용되나요?

✅ 미국 상장 ETF, 리츠 = 동일 과세 구조 적용
❗ 단, 국내 상장 해외 ETF는 국내 세법 적용 (배당소득세 15.4%)

💸 미국 vs 국내 주식 세금 비교

항목	미국 주식	국내 주식
배당소득세	15% (미국 원천징수)	15.4% (국내 과세)
양도소득세	연 250만 원 초과 시 22%	일반 개인투자자 비과세
신고 필요	있음 (양도소득세)	없음 (거의 자동 정산)

💼 절세 전략 TIP

전략	효과
✅ 손익통산 활용	수익과 손실을 합산해 과세금액 줄이기
✅ 매도 시기 분산	연말 전후로 매도 시점 나눠서 과세 이연 가능
✅ 여러 계좌 합산 확인	증권사별 거래 합산 과세에 주의!
✅ 장기보유 + 배당투자 병행	차익 줄이고 배당으로 수익 집중

🧾 세금 신고 방법 요약

• 📅 신고 시기: 다음 해 5월 (종합소득세 신고)
• 🧾 신고 경로: 홈택스 / 세무사 대행
• 📊 자료 제출: 증권사에서 해외주식 세금 리포트 출력 가능
• 🧠 자동 계산 기능: 미래에셋, 삼성, NH 등 일부 증권사 제공

🧩 추가 팁 – 세금 외 투자 비용도 체크!

항목	내용
환전 수수료	자동 환전 시 스프레드 높음 → 수동 환전 권장
거래 수수료	증권사별 약 0.25~0.5% 부과
ADR 수수료	일부 ADR 종목 보유 시 소액 부과 가능

✅ 마지막 한 줄 정리!

“미국 주식 세금, 딱 두 가지만 기억하세요.”
✔ 배당 받을 때 15% 원천징수
✔ 연 250만 원 초과한 매매차익에 22% 세금