🏠 아파트 증여 방법과 세금 총정리! 증여 절차부터 증여세 계산까지

부동산 증여, 특히 아파트 증여는 자녀에게 재산을 물려주거나, 세금 절세 수단으로 자주 활용됩니다.
하지만 제대로 알지 못하고 진행하면 과도한 증여세 또는 불이익이 발생할 수 있어요.
이번 글에서는 아파트 증여 절차, 필요서류, 증여세 계산 방법, 주의사항까지 정리해드립니다.

🔍 아파트 증여란?

증여란 대가 없이 재산을 이전하는 것을 말합니다.
→ 즉, 부모가 자녀에게 아파트를 무상으로 넘겨주는 경우가 대표적인 증여예요.

📝 아파트 증여 절차 요약

1️⃣ 증여계약 체결

• 가족 간에도 서면 계약서 작성 필요
• 증여일 명확히 기록 (신고 기한 산정 기준)

2️⃣ 증여세 신고 및 납부

• 증여일로부터 3개월 이내 관할 세무서에 신고
• 국세청 홈택스 또는 직접 방문 가능

3️⃣ 취득세 신고 및 납부

• 지방자치단체(시청/구청)에 신고
• 증여받은 자(수증자)가 납세의무자

4️⃣ 소유권 이전등기

• 등기소 방문 또는 인터넷등기소(iros.go.kr)에서 신청 가능

📂 아파트 증여 시 필요 서류

구분	서류
공통	증여계약서, 신분증, 주민등록등본, 가족관계증명서
등기용	등기권리증(또는 등기필정보), 등기신청서, 취득세 납부서
세무신고용	증여세 신고서, 부동산 시가 확인 자료, 공제신청서 등

💰 아파트 증여세 계산 방법

증여세 = (증여재산가액 - 공제금액) × 세율 - 누진공제액

✅ 증여세 공제 한도 (10년 기준)

관계	공제 금액
부모 → 자녀 (성인)	5,000만 원
부모 → 자녀 (미성년자)	2,000만 원
배우자 간 증여	6억 원

✅ 증여세 세율표

과세표준	세율	누진공제액
1억 이하	10%	0
1억~5억	20%	1천만 원
5억~10억	30%	6천만 원
10억~30억	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

🔍 예시: 아파트 시가가 3억 원이고 성인 자녀에게 증여할 경우
→ 과세표준 = 3억 - 5,000만 원 = 2억 5,000만 원
→ 세금 = 2.5억 × 20% - 1천만 원 = 4,000,000원

🏛️ 취득세도 따로 발생합니다!

• 증여 취득세율: 3.5% + 지방교육세
• 계산 기준은 과세표준 (공시가격 or 시가표준액)

💡 주의: 조정대상지역 1세대 1주택 요건 위반 시, 취득세율이 더 올라갈 수 있어요!

⚠️ 아파트 증여 시 주의할 점

• ✅ 증여세와 취득세 이중 부담 확인
• ✅ 자녀가 기존 주택 보유 중이면 세금 폭탄 가능
• ✅ 증여 후 10년 이내 되증여 시 합산 과세됨
• ✅ 신고 기한(3개월) 꼭 지켜야 가산세 피함

 

📌 아파트 증여, 이런 분들에게 추천!

• 부모 재산을 사전 증여해 상속세 줄이고 싶은 분
• 부동산 가격 상승 전에 명의 이전하고 싶은 분
• 가족 간 명의 변경을 통한 종부세 절세 전략 활용 희망자
• 자녀 결혼·독립 등으로 주거 이전이 필요한 경우

 

📞 증여 관련 문의처

기관	연락처	내용
국세청	126	증여세 신고 및 계산
관할 시청/구청	지역별 번호	취득세 신고
인터넷등기소	www.iros.go.kr	소유권 이전등기 신청

 

📌 관련 블로그

🏢 아파트 명의 변경 방법 총정리! 상황별 절차·서류·세금까지 한눈에